SEC Report 요약(미국공시 필수 확인 정보)

일반주

10-K

연간 보고서

Annual Report는 매우 간단한 함축 자료이므로 구분 필요

Part 1: 사업 개요, 리스크, 법적 사항

Part 2-3: 기업의 지배구조, 조직 구조, 연결재무재표, 실적 목표, 경영진의 기대치와 실제 수치, 주요 사업 개요, 사업 환경, 시장 동향, 경영진이 인지하는 사업 리스크와 불확실성 등

10-Q

분기실적 보고서

어닝콜 자료도 있음 (Q&A 시간 중요) 

 

8-K

수시 기업 상황 보고서

유상증자 내용 포함하는 보고서

 

파산의 종류

1) Bankruptcy Protection Filing 파산 보호 신청 = Chapter 11

구조조정해 회생 기회를 주는 것에 의미가 있음. 보호 신청 후 회생. 이론상 주식 가치 0 

2) 기업자체 정리 후 잔여자산을 채권자에게 나누어 주는 것 = Chapter 7 

 

DEF-14A (Proxy)

Corporate Governance: 기업의 지배구조, 이사화 역할과 구조 

Board of Directors: 이사회, 주주투표로 선출하는 이사회 멤버들의 약력과 당해 연도 보수, 다가오는 주주총회 때 선출 후보들의 프로필

Executive Officers: 경영진 약력, 지난 3년 보수와 인센티브 금액 (Compensation Discussion & Analysis), 보수 산정 체계

Proposals: 주주총회 안건

13D, 13G

지분 현황 보고서 (대량 보유상황 보고서) 

상장기업의 지분을 5% 이상 보유한 주체가 거래일 기준 필수 제출 해야 함. 주식의 매입 의도 (Purpose of Transaction) 명시 되어있음. 

 

From 3,4,5

내부자 주식 거래 (Insider Transactions) 

3: 인사이더가 지분을 획득 했을 때, 인사이더로 등록 되었을때 

4: 주식 버유 현황의 변화

5: 해당연도 보유 지분의 변경 사항과 최종 지분 상황 정리

 

기업 M&A

DEFM-14A

Merger Presentation & Merger Press Presentation Release, DEFM-14A

주식과 부채를 섞어서 자금을 조달해서 회사를 인수

S-4

대부분 읽어보면 도움이 된다. 위약금, 수수료

기업 분할

Form 10-12B 

스핀오프로 설립한 새로운 회사가 주체인 공시 자료 

The spin off: 스핀오프를 하게 된 배경과 프로세스 

Distribution Policy: 배당금 관련 사항

Pro-Forma Combined Consolidted Financial Statements: 분사 기업의 추정 연결 재무재표

Management: 새로운 경영진

 

헤지펀드

13F

자산 규모가 1억 달러 이상인 기관은 SEC에 보유 지분 현황 보고서 제출 필수

헤지펀드들 포함 되어있음

COM: 보통주

NOTE: 채권투자. Senior Note 우선순위부채 

 

헤지펀드들의 13F 공시 정리 사이트: whalewisdom.com 

IPO 관련 

S-1

IPO를 위해 SEC에 등록하는 공시 자료 (일반 기업)

비상장기업의 모든 정보를 담고 있다.

첫 S-1 제출 이후 1달 전후로 거래 열림

수정본: S-1/A

 

확인 필수 사항

하단의 IPO size, Fee Table(기업공개 자금 조달 규모)

Use of Proceeds: 조달한 지금의 사용 목적과 용도 설명 

Cap Table: IPO 전후를 비교하는 기업의 캡 테이블

Dividend Policy: 배당 정책

Dilution: 주가 희석 내용

Management's Discission and Analysis of Financial Condition and Results of Operations: 경영진의 의견과 분석

Consolidated Financial and Operating Date: 연결재무재표

 

 

S-11

IPO를 위해 SEC에 등록하는 공시 자료 (부동산 리츠, 합자회사(Limited Partnership), 투자신탁(Investment Trust))

 

 

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